租稅法新論 (1999)
作者：協合國際法律事務所
第一章 租稅法基礎理論
- 租稅的原理
- 租稅法與其他法律的互動關係
- 租稅法的法源
- 租稅法的解釋原則
- 租稅法的適用法則
- 租稅法的適用流程
第二章 租稅法基本法則
- 租稅法定主義
- 實質課稅主義
- 信賴利益保護原則
- 一事不二罰原則
第三章 稅捐稽徵法
- 稽徵程序概論
- 納稅義務與納稅義務人
- 稽徵程序
- 行政救濟
- 強制執行
- 適用法令錯誤之退稅
- 罰則
第四章 所得稅法
- 所得稅法適用法則概要
- 所得的定義
- 所得的歸屬原則
- 所得的類型化
- 所得的類型化
- 個人綜合所得稅
- 營利事業所得稅
- 兩稅合一
- 所得稅的結算申報、暫繳與扣繳
- 所得稅的稽查、核定與獎懲
- 所得稅的國際租稅協定
- 所得稅法的特別法
- 所得稅的節稅、避稅與逃稅
第五章 加值型及非加值型營業稅法
- 營業稅法適用法則概要
- 營業的定義
- 營業稅之納稅義務人
- 營業稅的免徵
- 營業稅的課徵方式
- 營業稅的稅率結構
- 營業稅的申報及繳納
- 營業稅的退稅及留抵
- 營業稅的罰則
- 營業稅的節稅與避稅
第六章 土地稅法
- 土地稅法適用法則概要
- 土地或土地轉讓的定義
- 土地稅的納稅義務人
- 土地稅的減免
- 土地價值或土地轉讓價值的評價標準
- 土地稅的計算方式與稅率結構
- 土地稅的申報、繳納與退稅
- 土地稅的罰則
- 土地稅的節稅與避稅
第七章 遺產及贈與稅法
- 遺產及贈與稅法適用法則概要
- 遺產及贈與的定義
- 遺產及贈與稅的納稅義務人
- 遺產及贈與財產的估價標準
- 遺產及贈與稅的計算方式與稅率結構
- 遺產及贈與稅的申報與繳納
- 遺產及贈與稅的罰則
- 遺產及贈與稅的節稅與避稅
附錄一 行政救濟制度之革命
附錄二 信託稅法
