證券化
台灣於2002年通過「金融資產證券化條例」、2003年通過「不動產證券化條例」。律師在證券化的案件中扮演重要的角色,協助政府機關及業者建立有效且在商業上可行的法律架構。自從證券化產品進入市場後,本所積極與客戶共同研究創新的證券化商品及法律服務,在台灣證券化市場居於領先的地位。

本所參與多項國內重大資產證券化案件,成功代表安排機構及其他參與機構,包括:各類型之金融資產證券化案件(以企業貸款、應收帳款、結構債券和債務抵押受益證券(CDO)作為其標的資產)、不動產資產信託案件及不動產投資信託案件(台灣不動產證券化的第一個案例即由本所承辦)等。就證券化發行後之管理、糾紛解決及終止清算,亦持續提供法律諮詢服務。本所係國內目前九件不動產資產信託(REAT)案件中五個案件的主要法律顧問。本所在不動產資產信託證券化交易之領先地位,亦延伸至不動產投資信託證券化交易,擔任台灣數起不動產投資信託(REIT)案之主要法律顧問。此外,本所曾於2005年及2006年第一季,擔任發行額超過四百億新台幣結構債券及債務抵押受益證券(CDO)證券化案件之主要法律顧問,該案件被Euromoney雜誌評為2006年亞洲創意案件大獎。本所律師連續三年(2006,2007及2008年)經亞洲法律雜誌(Asia Law)評選為亞洲證券化的領導律師(leading lawyer)。
服務內容
  • 資產證券化及不動產證券化架構安排及稅務諮詢
  • 信託財產的法律查核
  • 信託受益權轉讓之架構安排
  • 信託合約及管理合約等之合約撰擬
  • 公開說明書及投資說明書之撰擬與審閱
  • 避險計畫之撰擬及諮詢
  • 申請文件及主管機關溝通
協合專論 - 請點閱訊息(相關出版品)
政府參與證券化相關議題(詳見"協合群英論財經法律"專書)
債券型基金資產證券化(詳見"A+企業超群法律"專書)
美國商業不動產抵押權擔保證券之簡介(詳見"A+企業致勝法律"專書)
不動產信託證券化的優點(詳見"A+企業致勝法律"專書)
證券化受託機構違反信託契約之法律效果(詳見"A+企業致勝法律"專書)
信託債權之債務人如何因應不動產證券化(詳見"A+企業致勝法律"專書)
美國企業應收帳款證券化交易(詳見"A+企業致勝法律"專書)
購物中心證券化的虛幻與真實(詳見"A+企業致勝法律"專書)
台灣發行金融資產擔保債券(Covered Bonds)之可行性(詳見"協合群英論財經法律"專書)
科學園區證券化可行性研究- 以新竹科學園區為例(詳見"A+企業卓越法律"專書)
歐盟有價證券發行制度的重大變化與掛牌影響(詳見"A+企業致勝法律"專書)
巨災債券與巨災保險證券化在台灣法令下之可行性(詳見"A+企業致勝法律"專書)